Trabalhar com importação tem sido uma saída vantajosa e estratégica para empreendedores brasileiros que atuam no ramo do varejo. No entanto, por envolver várias peculiaridades, em geral é necessário dispor de um capital inicial significativo para dar início ao novo negócio de importação.
Mas, como solução, os varejistas que desejam usufruir dos benefícios do comércio exterior podem contar com opções especiais de financiamento para importação – também conhecidos como Finimp.
Afinal, manter o fluxo de caixa saudável e com uma margem tranquila para movimentações importantes ao longo do tempo é um desafio crucial para o sucesso financeiro de um empreendimento.
Por isso, o Finimp pode ajudar empresas que desejam dar início aos negócios mas no momento não dispõem de todo o recurso financeiro que precisam. Para quem já está ativo no mercado e almeja aumentar ou manter as importações mas possui limitações relacionadas ao fluxo de caixa, o financiamento também pode ser uma boa opção.
Com vantagens pontuais e atrativas, o financiamento para importação viabiliza o crescimento e expansão das relações comerciais internacionais, fomentando setores como o varejo e garantindo oportunidades lucrativas aos empreendedores. Quer saber mais sobre o que é e como funciona o Finimp? Então continue a leitura e confira!
No artigo você verá:
1. O que é Finimp e quem disponibiliza os créditos?
O Finimp, ou Financiamento para Importação, são opções de linha de crédito para quem deseja financiar a aquisição de bens, produtos ou serviços no comércio exterior. Em resumo, os empreendedores que optam por essa modalidade de crédito buscam vantagens nos preços e nas variedades oferecidas por países reconhecidos internacionalmente como exportadores em potencial, como a China, por exemplo.
Como diferencial, o Finimp funciona exclusivamente para pagamento de fornecedores estrangeiros, onde as taxas praticadas são referentes ao mercado internacional e mais baixas do que as encontradas em serviços de crédito convencionais.
Em relação a disponibilização das linhas de crédito para importação, é possível encontrar opções diversas tanto em bancos nacionais, quanto em consultoras de câmbio e instituições financeiras privadas.
Os recursos oferecidos no financiamento para importação são captados no mercado estrangeiro.
No entanto, existem alternativas de negociação direta – por meio de uma instituição internacional, ou indireta – optando por intermédio de um banco brasileiro.
Em geral, os recursos são disponibilizados em dólar ou em euro, mas no caso da intermediação por banco brasileiro também é possível negociar valores em reais.
Vale ressaltar que na opção de Finimp direto há menor incidência de impostos, o que o torna uma alternativa mais estratégica e vantajosa, como citaremos mais adiante.
2. Quais as vantagens do Financiamento para Importação
As 4 principais vantagens de optar pelo Finimp – Financiamento para Importação, são:
Taxa de juros mais atrativas
As linhas de crédito para Finimp oferecem taxas muito mais atrativas para o empreendedor do que as praticadas em financiamentos e empréstimos convencionais. Isso porque como o recurso será destinado a um país estrangeiro, as taxas que incidem sobre o valor total são as usadas no mercado internacional.
Com isso, é possível encontrar alternativas mais vantajosas e econômicas, além de melhorar a previsão de fluxo de caixa. Afinal, o setor contábil poderá identificar facilmente a relação de pagamento do Finimp e das taxas de acordo com o tipo de contrato e condições acordadas para o financiamento para importação.
Prazos extensos
Outra grande vantagem de optar pelo financiamento para importação é em relação aos prazos mais extensos para começar a pagar e para parcelar o Finimp. Em algumas instituições é possível programar o primeiro pagamento para em até 360 dias após a concessão do crédito.
Além disso, o prazo para o pagamento final do financiamento pode chegar a 10 anos. Para quem precisa financiar um valor muito alto, optar por um longo prazo para pagamento pode ajudar a equilibrar o fluxo de caixa e viabilizar grandes investimentos, seja para modernização da empresa ou para iniciar um negócio de importação do zero com total suporte.
Possibilidade de fixar taxas e câmbio
Pesquisar as opções oferecidas pelas financeiras e pelos bancos privados ou públicos é a melhor forma de garantir que você escolherá a melhor alternativa de Finimp para o seu negócio de importação. Assim como é possível encontrar diversas alternativas de prazos para pagamento da primeira parcela e quitação do valor total, as taxas também podem variar em diferentes modalidades dependendo do contrato.
Além das taxas internacionais serem mais vantajosas para empreendedores brasileiros, também há a possibilidade de adquirir um Finimp com taxas fixas. Quando o financiamento é fechado em modelo convencional, as taxas oscilam ao longo do tempo de acordo com a variação do mercado internacional.
Já na alternativa com taxas fixas é possível negociar as melhores condições, com tarifas que permanecerão fixadas ao longo do tempo. Existem opções até para quem deseja realizar a contratação do financiamento com um valor fixo para o câmbio em questão.
Essas opções podem ser interessantes para quem deseja se proteger das altas cambiais e deseja ter uma melhor previsão para fluxo de caixa e pagamentos a longo prazo.
No entanto, o empreendedor assume riscos caso a moeda tenha alguma desvalorização em relação ao valor acordado.
Aqui é importante destacar que na modalidade de taxas variáveis o setor contábil da empresa precisará se atentar aos cálculos todos os meses, para realizar correções necessárias e ter uma visão clara, atualizada e real em relação ao fluxo de caixa e aos pagamentos do Finimp.
Financiamento de 100% da importação
Para quem deseja começar um negócio de importação de sucesso do zero, o Finimp pode ser usado para dar o pontapé inicial para que o empreendimento consiga ser introduzido oficialmente no mercado.
Para quem atua no ramo de importação, o financiamento para importação é uma estratégia chave para aprimorar as vendas, expandir o negócio e investir em tecnologia e tendências mundiais.
Apesar de todos os benefícios que importar pode trazer para uma empresa brasileira, o início pode ser um desafio quando se pensa no capital inicial necessário. Já para quem está nessa estrada há um tempo, manter o fluxo de caixa saudável e livre para novos investimentos e avanços também pode ser um obstáculo para a evolução do negócio.
Por isso, um dos maiores benefícios do Finimp para qualquer um desses cenários é a possibilidade de financiar 100% da importação. Ou seja, todos os custos com fornecedores, transporte, frete, logística e impostos podem ser incluídos no plano de financiamento, obtendo o recurso total e parcelando igualmente todos os custos necessários sem complicação.
3. Modalidades do Finimp
Ao ler até aqui já ficou fácil entender o que é o Finimp e como ele funciona. Mas para deixar ainda mais claro, listamos as duas modalidades básicas do financiamento para importação e as principais linhas de crédito escolhidas pelos importadores. Confira!
• Finimp direto
O financiamento para importação direto é a negociação feita diretamente com uma instituição financeira que atua no mercado internacional. Nessa modalidade, a captação dos recursos é feita no mercado exterior e repassada para os fornecedores e prestadores de serviço internacionais.
Como a negociação é feita de forma direta, o importador não precisará pagar tributos como o IOF (Imposto de Operações Financeiras).
• Finimp repasse
No Finimp repasse os recursos destinados ao financiamento também são captados no mercado internacional. No entanto, nessa modalidade há o intermédio de um banco brasileiro, que fará a solicitação do crédito e o repassará ao solicitante.
Como a contratação do financiamento para importação será feita por uma instituição brasileira, o cálculo de taxas e juros precisará computar a incidência do IOF (Imposto de Operações Financeiras).
3.1 Principais linhas de crédito para Finimp
Ao contratar uma linha de crédito para finimp, o exportador estrangeiro receberá o valor total da compra e dos serviços a vista, enquanto o importador fará o pagamento parcelado para a instituição que concretizou a concessão do crédito. As principais linhas de financiamento atualmente são:
• Adiantamento sobre Contrato de Câmbio – ACC
Essa linha de crédito é a opção ideal para uma relação comercial que já está acordada, com contrato de venda e datas previstas para entrega das mercadorias.
Nesse caso, os documentos precisam ser apresentados para a instituição, que fará um adiantamento de receita para os exportadores.
• Adiantamento sobre Cambiais Entregues – ACE
A alternativa de adiantamento sobre cambiais entregues é destinada para as relações comerciais onde não houve um ACC e as mercadorias já foram entregues. O ACE pode ser requerido no prazo de até 60 dias após o embarque.
• Fechamento de câmbio
Para as empresas que optarem pelo Finimp repasse e fizerem a negociação com um banco local, há ainda uma alternativa interessante de fechamento de câmbio. Em resumo, essa linha de crédito é contratada para a compra da moeda estrangeira que será usada para pagar os fornecedores internacionais.
4. Taxas e impostos sobre o crédito concedido
Como citamos, as taxas praticadas no financiamento para importação são as mesmas utilizadas no mercado internacional. Sendo assim, poderão incidir sobre o valor, a depender do contrato, taxas como Libor, Euribor, Eurolibor, CDI, entre outros.
Já em relação aos impostos e tributos, a aplicação do IOF dependerá da modalidade do Finimp e das particularidades da instituição financeira escolhida. De modo geral, há a incidência de IRRF (Imposto de Renda) sobre os rendimentos enviados ao mercado externo.
O valor aplicado para o imposto de renda pode variar de acordo com o país onde serão negociados os recursos e com a natureza da remessa. Esses valores giram em torno de 12,5%, 15% ou 25% nos países considerados paraísos fiscais.
5. Quem pode solicitar o Finimp e como fazê-lo
O financiamento para importação pode ser solicitado por empresas pequenas, médias ou grandes, como varejistas de alto fluxo de importação. No entanto, é preciso cumprir com alguns requisitos para poder buscar essa opção de crédito.
Em primeiro lugar, é essencial que a empresa esteja registrada na Receita Federal como uma empresa importadora. Em seguida, basta pesquisar por opções de instituições financeiras e bancos que ofereçam financiamento para importação.
O Finimp pode ser oferecido por financeiras públicas ou privadas.
Por isso, vale a pena aprofundar a pesquisa e comparar as condições, taxas e flexibilidades, para poder escolher a alternativa mais vantajosa para o seu negócio.
Após a pesquisa, vale a pena avaliar os contratos e conversar com o gerente responsável pelo setor para tirar dúvidas e se certificar das possibilidades. Para aumentar as chances de ser aprovado nesse tipo de financiamento, ter um bom relacionamento com o banco pode fazer toda a diferença.
6. Como calcular e contabilizar o fluxo de caixa das operações Finimp
Ao longo do artigo nós reforçamos que solicitar um financiamento pode beneficiar o fluxo de caixa, dando uma margem maior para novos investimentos e mantendo o capital de giro sem comprometer a saúde financeira da empresa. No entanto, saber calcular e contabilizar esse recurso dentro das operações financeiras da empresa também é fundamental para preservar o financeiro e melhorar a gestão e os planejamentos futuros.
No Finimp direto, o custo para o importador é formado por: juros remissível, comissão remissível ou garantia stand-by e imposto de renda sobre pagamento de juros e alíquotas de acordo com o país credor.
Já no Finimp repasse, o custo é composto por: juros remissível, comissão local, imposto de operações financeiras (IOF) e imposto de renda sobre pagamento de juros e alíquotas de acordo com o país credor.
Todas as taxas, juros e impostos a serem calculados devem considerar a situação atualizada do mercado, as condições acordadas no contrato e as aplicações de acordo com o país fornecedor. Em geral, a taxa de câmbio utilizada para contabilizar a operação de Finimp ao final do mês é a PTAX de venda.
Para o cálculo das parcelas, é possível utilizar a PTAX de venda referente ao dia anterior ou a taxa negociada no momento de fechamento do câmbio para o envio da remessa do pedido. Essas características dependerão das particularidades do contrato.
Buscando facilitar a sua compreensão na prática, selecionamos alguns exemplos de cálculo de Finimp feitos pela CalcBank com valores e taxas em dólar. Além disso, eles também disponibilizam gratuitamente uma planilha para controle total de suas operações de Finimp em dólar, detalhada e fácil de usar. Então fica a dica!
Para melhorar a eficiência da gestão do seu negócio de importação, melhorar a comunicação entre os setores contábeis, financeiros e produtivos é essencial. Por isso, vale a pena investir no fortalecimento do supply chain da empresa para garantir que os recursos concedidos serão distribuídos e aproveitados de maneira estratégica.
Além disso, contar com a consultoria de uma empresa especialista em comércio exterior é o segredo para engrenar o seu negócio de importação com otimização de custos e máximo potencial de lucro.
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