Custos operacionais na importação: conheça os principais

A importação de produtos é uma estratégia vantajosa e em expansão para empresas ao redor do mundo. Mas o sucesso nesta área depende de ter uma compreensão sólida sobre o custo de importação e os elementos que o compõem.

Em outras palavras, não basta saber escolher bons fornecedores ou prezar pela qualidade dos produtos adquiridos. Para garantir a competitividade e rentabilidade ao importar mercadorias, é fundamental entender todos os custos operacionais nas importações.

Obrigações tributárias, despesas logísticas e outros custos se acumulam para formar o preço final do produto, sabia? Por isso, vamos falar como eles impactam em todo o processo de importação. 

Você verá também formas eficazes de lidar com a imposição de tributos aduaneiros, além de insights valiosos para minimização dos gastos operacionais, fortalecendo assim o seu negócio no dinâmico comércio internacional.

Vamos lá?

Custos e Processo de Importação

A jornada da importação é repleta de etapas que geram diferentes custos. Para compreendê-los, é fundamental entender a cadeia de supply chain envolvida, desde o produtor até o ponto de venda final. 

Inicia-se pela aquisição do bem no país de origem, incluindo o preço pago pelo produto, também chamado de valor FOB (Free On Board). 

A esse custo, adicionam-se as despesas referentes ao transporte internacional, seguro e frete, conhecidas pela sigla CIF (Cost, Insurance, and Freight).

Além disso, são necessárias despesas com serviços aduaneiros, tais como taxas de desembaraço, armazenagem e manuseio nos portos ou aeroportos de destino. 

Ainda nesta etapa, aparecem os principais custos de importação: os tributos, que são imposto de importação, IPI, PIS/PASEP-Importação, COFINS-Importação, ICMS.

É preciso considerar ainda as medidas antidumping, a CIDE-Combustíveis, as medidas compensatórias e as medidas de salvaguarda.

Percebe como todas as etapas possuem custos operacionais associados que impactam diretamente no custo final do produto importado? 

A compreensão detalhada desses custos de importação, que vai além do valor inicial do bem, é crucial para um bom planejamento financeiro e para evitar surpresas desagradáveis. 

Vamos ver qual o papel dos impostos nos custos totais?

Qual o papel dos impostos de importação nos custos totais?

Os impostos de importação representam os principais custos de importação. As alíquotas de cada tributo são determinadas pela legislação de cada país para regular o comércio internacional, proteger a economia local e aumentar a receita governamental. 

Eles podem alterar significativamente o preço dos produtos importados e, consequentemente, afetar a competitividade no mercado. 

Calculá-los precisamente é essencial para a precificação adequada e para evitar margens de lucro reduzidas devido à falta de planejamento tributário.

Vamos a um exemplo?

No Brasil, a alíquota do Imposto de Importação (II) vai de 0 até 35%, conforme o tipo de produto. Você deve conferir a alíquota correta a partir da consulta da Nomenclatura Comum do Mercosul (NCM) na tabela de Tarifa Externa Comum (TEC). 

Imagine que o produto comprado por R$ 1.000,00 tem alíquota de 20% de II. O custo do frete e do seguro foi R$ 100,00. Para calcular o imposto de importação basta multiplicar a alíquota sobre o valor aduaneiro da mercadoria (valor do produto + frete + seguro). O total do II será R$ 220,00.

Mas fique atento às isenções e benefícios fiscais, sobre os quais falaremos adiante.

E esse é apenas o valor do II, ok? Outros tributos, como o ICMS importação, serão aplicados para se chegar ao valor total da importação.

Leia também: Como pagar a taxa de importação da Receita Federal?

O que envolve a declaração de importação e como ela afeta os custos?

A declaração de importação é um documento que registra todas as informações relevantes sobre as mercadorias que estão entrando no país. 

O documento inclui detalhes aduaneiros, financeiros, tributários, fiscais, comerciais e administrativos, como valor da mercadoria, descrição do produto, quantidade, classificação fiscal e origem. 

Este processo é vital para o cálculo correto dos tributos aduaneiros e outras taxas aplicáveis. 

Uma declaração inadequada, seja por erro ou por informações incompletas, pode resultar em atrasos, multas e custos adicionais de armazenagem, aumentando assim o custo de importação. 

Por outro lado, uma documentação precisa e completa não só assegura a conformidade com os regulamentos alfandegários, mas também ajuda a prever os custos operacionais nas importações, facilitando o planejamento orçamentário.

Como ocorre a incidência de tributos aduaneiros nas importações?

Os tributos aduaneiros nas importações são aplicados de acordo com o sistema tarifário do país de destino. Em nosso caso, a legislação tributária brasileira. 

Como explicamos anteriormente, eles são baseados em uma variedade de fatores, como a classificação fiscal dos produtos, valor, origem, e até mesmo o acordo comercial entre os países envolvidos. 

Cada produto pode estar sujeito a diferentes taxas de importação, IPI (Imposto sobre Produtos Industrializados), PIS/Cofins, além do ICMS, que varia por estado no Brasil. 

Fatores como classificação incorreta ou desconhecimento dos benefícios fiscais podem resultar em excesso de custos operacionais, inclusive. 

Portanto, um conhecimento aprofundado da legislação tributária é indispensável para otimizar custos e garantir uma operação de importação eficiente

O Impacto dos Custos Operacionais

Os custos operacionais nas importações abrangem uma ampla gama de despesas que vão desde o manuseio e transporte dos produtos até as taxas administrativas e regulatórias. 

Estas despesas, por vezes menores se comparadas aos impostos diretos, podem acumular-se e exercer um impacto significativo no custo total e na margem de lucro de uma operação de importação. 

Eles são os elementos variáveis que, se não forem controlados com eficácia, podem comprometer a viabilidade financeira do negócio importador. 

Por isso, além de manter uma análise regular desses principais custos de importação para maximizar a eficiência operacional, é fundamental buscar formas de reduzir qualquer custo no processo, inclusive os logísticos.

Como reduzir os custos logísticos na importação de mercadorias?

A logística representa um componente chave na estrutura do custo na importação. Muitas vezes, medidas eficientes de gestão logística podem significar a diferença entre um negócio rentável e outro que luta para manter suas margens. 

E isso vai muito além de escolher entre frete marítimo ou aéreo para suas importações, sabia?

Abaixo, apresentamos algumas práticas para reduzir estes custos:

• Consolidação das remessas: combine envios menores em uma única remessa maior para aproveitar as tarifas reduzidas de frete em volume;
• Análise dos Incoterms: escolha os termos de comércio internacional adequados que se alinhem com sua estratégia de minimização de custos e transferência de riscos;
• Negociação com fornecedores: trabalhe em conjunto com seus fornecedores para obter preços melhores de frete, principalmente se tiver um volume considerável de importações;
• Gerenciamento de inventário: mantenha um controle rigoroso do estoque para evitar a armazenagem desnecessária e demoras no processo aduaneiro que podem aumentar os custos;
• Planejamento eficiente da rota: escolha rotas e métodos de transporte locais que equilibrem custo e tempo de entrega, de modo a minimizar o percurso sem sacrificar a segurança e a integridade do produto;
• Uso de tecnologias: implemente soluções tecnológicas para otimizar o gerenciamento da cadeia de suprimentos, como sistemas de rastreamento de carga e software de gerenciamento de inventário. 

Essas estratégias, quando aplicadas corretamente, podem levar a uma diminuição substancial dos custos de importação, melhorando assim as margens de lucro e a competitividade no mercado.

Leia também: Logística integrada no comércio exterior: guia completo

Quais são os principais benefícios fiscais que podem ajudar na redução de custos?

Os benefícios fiscais são instrumentos poderosos que podem ajudar na redução de custos de importação de maneira significativa. 

Entre eles, destacam-se regimes especiais como o Ex-tarifário, que reduz temporariamente o Imposto de Importação para bens sem produção nacional equivalente, e o Drawback, que suspende ou elimina tributos sobre insumos importados em produtos que serão exportados. 

Outros convênios e acordos internacionais também podem oferecer tarifas preferenciais para certas regiões, como o Mercosul, ou produtos. 

Além disso, a utilização de zonas de processamento de exportação e áreas de comércio exterior permite operações com suspensão de impostos. 

Portanto, conhecer e aplicar corretamente esses benefícios pode reduzir alguns dos principais custos de importação e tornar suas operações mais viáveis e rentáveis.

Leia também: Quais são os incentivos fiscais na importação de produtos?

Qual o papel do despachante aduaneiro na otimização dos custos operacionais?

O despachante aduaneiro desempenha um papel vital na otimização dos custos operacionais nas importações, pois age como um mediador essencial entre importadores e a alfândega. 

Esse profissional detém o conhecimento técnico para navegar pelo complexo sistema tributário e regulatório, de modo a garantir que o processo de importação seja conduzido corretamente e dentro da legalidade. 

Ele assessora sobre a classificação fiscal correta dos produtos, o que pode influenciar diretamente no cálculo dos tributos, como demonstramos. 

Além disso, coordena toda a documentação necessária, evitando atrasos e multas que podem aumentar o custo de importação. 

Portanto, o trabalho do despachante é crucial para evitar despesas desnecessárias e para assegurar que todos os incentivos e benefícios fiscais disponíveis sejam aproveitados, resultando em eficiência na gestão dos custos operacionais.

Importação e Cálculo de Custos

Precisão no cálculo da importação é um fator crítico para a rentabilidade do negócio internacional. 

Como visto, além do valor do bem, os importadores devem considerar tarifas alfandegárias, impostos, transporte, seguro, custos operacionais e possíveis despesas adicionais. 

Estimar com precisão esses valores é complexo, mas crucial, e requer uma ferramenta confiável para garantir que todos os custos sejam considerados e controlados adequadamente durante o processo de importação.

Como o Siscomex auxilia no cálculo e controle dos custos de importação?

O Sistema Integrado de Comércio Exterior (Siscomex) é uma ferramenta que registra todas as informações da operação, o que facilita a fiscalização e a análise de dados tributários. 

Com a ferramenta, os importadores podem gerenciar declarações aduaneiras, acompanhar a incidência dos tributos e ter um panorama dos custos operacionais das importações.

Soma-se a isto a possibilidade de utilizar o Simulador do Tratamento Tributário e Administrativo das Importações.

Essa ferramenta disponibilizada pela Receita Federal reproduz os custos da operação, desde que você tenha a correta Nomenclatura Comum do Mercosul (NCM) do produto.

Quais são os tributos mais impactantes no custo final de um produto importado?

Os tributos que mais impactam o custo de importação são o Imposto de Importação e o ICMS. 

O II, como você viu, pode ter alíquotas de até 35% do valor da mercadoria. Já o ICMS varia de acordo com o estado de destino da mercadoria e o tipo de produto, e fica em média 18% (podendo chegar a 25% para alguns produtos). 

O ICMS é calculado em cima do valor total da operação, que inclui o valor da mercadoria, IPI, COFINS, PIS, Taxa da SISCOMEX, contribuições e despesas aduaneiras. 

Se qualquer um desses valores sobem, o ICMS também sobe. Então é um alto custo.

É possível reduzir os custos de importação considerando financiamentos e incentivos fiscais?

Buscar financiamentos e incentivos fiscais é uma estratégia viável para a redução dos custos de importação. 

Financiamentos com taxas de juros favoráveis podem diminuir o impacto do capital de giro, enquanto os incentivos fiscais podem oferecer alívio tributário significativo. 

No entanto, essas medidas necessitam de uma análise meticulosa para garantir que se alinhem com o planejamento financeiro da empresa e com as exigências legais do comércio internacional.

Conclusão

Neste artigo, desbravamos os diversos componentes que influenciam os custos de importação, com foco específico na compreensão dos custos operacionais e sua considerável influência no preço final dos produtos. 

Também destacamos a importância crítica dos impostos de importação, a efetivação de uma declaração aduaneira correta, as estratégias para minimizar despesas logísticas e o papel indispensável dos despachantes aduaneiros. 

Além disso, vimos como existem medidas interessantes, como o uso da tecnologia e a aplicação de benefícios fiscais, que podem ser poderosos aliados na otimização de custos.

Para negócios que visam a importação eficiente no complexo mercado asiático, um parceiro como a Guelcos se destaca como referência. 

Com uma equipe especializada, a Guelcos guia suas operações pelos desafios aduaneiros, de modo a maximizar a eficiência e garantir processos de importação transparentes e econômicos.